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자녀증여세의 최대 면제한도는 자녀 1인당 5천만원입니다. 법이 개정돼 10년간 5천만원을 자녀에게 원금 그대로 증여할 수 있습니다. 만약 자녀가 미성년자에 해당된다면 5천만원이 아닌 최대 2천만원으로 금액이 감소하게 됩니다.
증여세 면제한도와 증여세 세율 – 무직자 소액대출
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증여세 세율
증여세 면제한도
증여세 계산하는 법
증여세 신고기한
증여세 절세
공지사항
자녀 무상증여 한도 5000만원? 발빠른 부모는 1억4000만원! [부모탐구생활] | 중앙일보
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1 여객선
2 서승만
3 라온고
4 복어독 살인미수
5 이준석
6 민희진
7 김성태
8 한강 사진
9 콜 미 바이 유어 네임
10 김건희 논문
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세금을 아끼는 증여 방법은
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- Most searched keywords: Whether you are looking for 항목별 설명 2020년 5월 1일, 조부(祖父)로부터 현금 1억원 증여받음 … 승계용 중소기업주식 등에 해당 시 30억원 한도 내에서 10%(30억원 초과분은 20%) 특례세율이 적용됩니다. 국세청국세청 홈페이지에 오신 것을 환영합니다.
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2020년 증여세 총정리(증여세율, 면제 한도, 계산, 신고 기한 방법 등) : 네이버 블로그
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2020년 증여세 면제한도, 증여세율 정보
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증여세 면제 한도 2020
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âìë 1ì¸ë¹ 5ì²ë§ìâ 무ì ì¦ì¬ íë ì¬ íë°ê¸°ì íë? – 매경ECONOMY
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증여재산공제 – 증여세 면제한도와 합산기간 – 부동산계산기
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- Summary of article content: Articles about 증여재산공제 – 증여세 면제한도와 합산기간 – 부동산계산기 1) 증여재산공제란? 2) 증여재산공제 한도…1) 증여재산공제 증여하는 사람(증여자)과 증여받는 사람(수증자)이 「상속세 및 증여세법」에서 정하고 … …
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증여세 이모저모: 세율, 면제 한도, 신고기간 알아보기
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- Summary of article content: Articles about 증여세 이모저모: 세율, 면제 한도, 신고기간 알아보기 증여세 이모저모: 세율, 면제 한도, 신고기간 알아보기. by IBK.Bank.Official 2020. 8. 12. 여러분, 양도세(양도소득세)와 증여세의 차이를 알고 계시나요? …
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2020 증여세 면제한도 / 증여세율
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- Most searched keywords: Whether you are looking for 2020 증여세 면제한도 / 증여세율 증여세 면제한도 · 배우자일 경우 6억원까지 면제 · 성년자인 자녀의 경우 5천만원까지 면제 · 미성년 자녀의 경우 2천만원까지 면제 · 손자일 경우 5천만원까지 면제 · 6촌 … 2020 증여세 면제한도 / 증여세율 증여세는 증여 받는 사람이 내는 세금으로 ‘상속세 및 증여세법’에 명시되어 있는 세금입니다. ‘상속세 및 증여세법’에는 증여에 관한 법규들이 모두 규정되어 있습니다. 그 중..대학교 법학시험
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2020 증여세 면제한도 증여세율
증여세 면제한도
증여세율
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증여세 면제한도와 증여세 세율
증여세는 타인의 증여에 의해 무상으로 취득한 재산을 과세대상으로 하여 그것을 취득한 사람에게 부과하는 조세를 뜻합니다.
상속세 및 증여세법의 규정에 의하여 일정한 거래를 증여로 보고 있으며 이를 증여세의 과세대상으로 정해지고 있습니다. 증여세는 증여를 받은 자가 내는 것이 원칙이지만, 증여를 받은 자가 국내에 주소를 두지 않은 경우 또는 다른 이유로 조세채권을 확보하기 곤란한 경우 등에는 증여한 자가 연대하여 납부할 의무를 지게 됩니다.
증여세 세율
증여세 세율은 과세표준에 따라 5구간으로 나누게 되며 증여세 산축세액은 과세표준에 세율을 곱하여 계산하면 됩니다. 세율은 최저 10%부터 최고 50%까지 초과누진세율 구조를 갖추고 있습니다.
1억원 이하의 세율은 10%,
1억원 초과~5억원 이하 20% + 누진 공제 1,000만원,
5억원 초과~10억 원 이하 30% + 누진 공제 6,000만원,
10억원 초과~30억원 이하 40% + 누진 공제 1억 6,000원만원
30억원 초과 50% + 누진공제 4억 6,000원만원
단, 조세특례제한법에서 규정하는 창업 자금이면 10%, 가업승계용 중소기업주식 등에 해당 시 30억원 한도 내에서 10% 특례세율이 적용됩니다. 이 외의 증여세 과세 특례는 중복 적용되지 않습니다.
증여세 면제한도
자녀증여세의 최대 면제한도는 자녀 1인당 5천만원입니다. 법이 개정돼 10년간 5천만원을 자녀에게 원금 그대로 증여할 수 있습니다. 만약 자녀가 미성년자에 해당된다면 5천만원이 아닌 최대 2천만원으로 금액이 감소하게 됩니다. 유예기간은 미성년자 역시 동일하게 10년입니다.
자녀 외에 배우자일 경우에는 공제 한도가 6억원으로 지정되어 있습니다.
더불어 직계존속의 경우 성인 자녀와 마찬가지로 증여세 면제한도가 적용됩니다.
여기서 말하는 직계존속은 부모님과 증조부모까지 해당되며 그 외의 다른 친족들은 천 만원까지 한도가 적용됩니다. 이 친족의 범위는 4촌 이내로 한정되어 있으니 참고하시기 바랍니다.
추가적으로 이는 10년간 합산한 액수를 모두 더하여 계산하는 것으로 착오가 없으셔야겠습니다.
증여세 계산하는 법
증여세 계산하는 법은 아래와 같습니다.
– 과세표준X세율 – 누진공제액 = 산출세액
여기서 과세표준은은 총 증여재산가액-증여재산공제액로 계산가능합니다.
증여세 신고기한
증여시는 재산을 증여 받은 날 속하는 달 일의 말일부터 3월 이내에 신고해야 합니다.
납부해야 할 증여세는 자진납부서를 작성하여 가까운 우체국이나 은행, 관할 세무서에 방문하거나
혹은 홈택스 등을 이용해 납부 가능합니다.
제출 서류는 아래 같습니다.
– 증여세 과세표준신고 및 자진납부 계산서
– 증여재산 및 그 평가 명세서
– 채무사실 등 기타 입증 서류
필요에 따라 입증해야 하는 서류가 다르니 확인하고 방문하시는 것이 좋으며
홈택스를 통해 증여세 모의계산해볼 수 있으니 미리 해보시는 것도 나쁘지 않습니다.
증여세 절세
영농에 종사하는 거주자가 그의 직계비속에게 2020년 12월 31일까지 해당 농지 등을 증여하는 경우
가액에 대하여 증여세의 100%에 상당하는 세액을 감면 받을 수 있습니다.
단, 5년간 합하여 1억원 한도 까지만 감면됩니다.
또한 아래와 같은 요건을 갖춰야 합니다.
– 증여자가 농지 등 소재하는 해당 농지로부터 직선거리 30km 이내 거주
– 증여일로부터 소급하여 3년이상 계속하여 직접 영농에 종사
– 수증자인 영농자녀 등 증여일이 현재 만 18세 이상인 직계 비속
– 해당 농지로부터 직선거리 30km이내에 거주 및 증여 받은 농지 등에서 직접 영농에 종사
이 외에도 자녀 증여세를 절세할 방법은 아래와 같습니다.
(1) 지분 증여 활용
자녀 한명에게 증여할 경우 과세표준이 증가해 증여세액 역시 증가하게 됩니다.
그렇기 때문에 여러 명에게 나누어 증여하여 과세표준을 낮추는 것이 좋겠지요.
(2) 증여재산공제액 활용
10년 단위로 증여가 적용되기 때문에 10년마다 한 번씩 재산을 증여하는 것이 유리합니다.
참고하셔서 증여세 절세하시길 바랍니다.
자녀 무상증여 한도 5000만원? 발빠른 부모는 1억4000만원! [부모탐구생활]
오늘은 증여와 절세에 대하여 이야기해보겠습니다. 증여·상속과 절세는 자산관리에서 빼놓을 수 없는 주제이지요. 흔히 분산 투자를 통해 변동성을 줄일 수 있다고 이야기하는데요, 증여 또한 분산 증여하면 절세 차원에서 상당히 유리합니다. 이번 시간에는 증여의 기본 개념과 증여세 계산 방법, 그리고 자녀에게 증여하는 가장 지혜로운 절세 방법을 알아봅시다.
증여세 어떻게 계산하나
증여의 사전적 정의는 “한쪽 당사자(증여자)가 대가 없이 자신의 재산을 상대방(수증자)에게 수여하는 계약”입니다. 한편 증여받는 사람(수증자)은 증여받은 금액에 대하여 증여세를 낼 의무가 있습니다. 증여세는 아래 표에 따라 결정됩니다.
증여세를 내지 않고도 10년 내 증여할 수 있습니다. 물론 한도가 있죠. 위 표가 10년 내 세금 없이 증여할 수 있는 재산을 보여줍니다. 가족이나 친족 간에 증여가 일어난 경우, 증여받는 사람(수증자) 기준으로 직전 10년 내 증여받은 총금액이 일정 금액을 넘지 않는다면 증여 재산 공제 항목에 의해 증여세를 면제해주는 것이죠.
증여세 세율표에서 말하는 과세표준은 증여받은 금액에서 증여 재산 공제 금액을 빼고 남은 금액을 뜻합니다. 증여세율은 구간별로 누진 적용하며, 과세표준이 올라갈수록 세율도 올라가는 구조입니다.
만약 성인 자녀에게 1억9000만원을 증여했고, 직전 10년간 증여한 적이 없었다고 가정해 봅시다. 이 경우 1억9000만원에서 증여 재산 공제 항목으로 5000만원을 차감하므로 과세 표준은 1억4000만원이 됩니다. 이때 1억원까지는 10%의 세금을 부과하고, 그다음 구간에 해당하는 4000만원에는 20%의 세율을 부과하는 방식입니다.
계산식이 다소 복잡하지요? 그래서 계산의 편리함을 위해 누진 공제액을 함께 제공합니다. 예를 들어 과세표준이 1억4000만원이라면 ‘1억원 초과~5억원 이하’ 구간에 해당하므로 20%를 곱한 후, 해당 구간의 누진 공제액인 1000만원을 빼면 빠르게 계산할 수 있습니다.
증여세 신고, 반드시 해야 하나
원칙적으로는 무상으로 자산이 옮겨가는 모든 경우가 증여이지만, 용돈이나 세뱃돈처럼 일상적 생활비로 인정되는 금액은 증여세를 따로 부과하지는 않습니다. 다만 세뱃돈을 모아서 부모가 대신 관리하다가 다음에 목돈을 자녀에게 넘겨주는 경우라면 증여 신고가 필요할 수 있습니다.
가끔 증여 재산 공제 한도까지만 증여해서 세금을 내지 않는데 굳이 증여 신고를 해야 하는지 질문 주시는 경우가 더러 있는데요, 공제 한도 내에서 증여했더라도 증여 신고 대상입니다.
증여 신고는 증여가 이뤄진 달 말일부터 3개월 이내에 진행해야 합니다. 만약 12월 15일에 자녀에게 증여했다면, 12월 말일로부터 3개월 후인 3월 말까지 증여 신고를 완료해야 하죠. 거래내용 증명서와 가족관계 증명서를 준비해서 세무서를 방문하거나 국세청 홈택스를 통해 신고 가능합니다.
세금을 아끼는 증여 방법은
증여 재산 공제 금액은 증여 시점으로부터 직전 10년간 증여받은 금액을 합산하여 계산합니다. 따라서 증여 시점을 10년 주기로 분산하여 증여한다면 똑같은 금액을 증여하고도 세금을 크게 줄일 수 있습니다. 그러므로 자녀가 어릴 때부터 증여를 시작하는 것이 절세 측면에서 훨씬 유리합니다.
만약 자녀 출생 직후부터 증여를 시작했다면, 태어났을 때 2000만원, 11세에 2000만원, 21세에 5000만원, 31세에 5000만원을 무상으로 증여할 수 있습니다. 따라서 만 30세에는 최대 1억4000만원을 합법적으로 자녀에게 물려줄 수 있지요.
만약 미리부터 자녀에게 증여 재산 공제 한도까지 꼬박꼬박 증여하고, 이 자금으로 우량주에 장기투자했다면 어땠을까요? 참고로 1991년도의 삼성전자 종가는 626원이었습니다. 그리고 약 30년 후인 2021년 12월 22일의 종가는 7만9400원(액면분할을 고려하여 환산한 금액)으로 126배 상승했습니다.
이처럼 꾸준히 성장하는 우량한 기업을 골라 장기투자한다면 자녀의 경제적 독립에 매우 큰 도움이 될 것입니다. 또 투자의사 결정 과정에 자녀가 참여한다면, 자녀는 투자 과정에서 자연스럽게 자산소득의 개념을 배우게 되고, 금융 문해력 또한 함께 기를 수 있으리라 생각합니다.
새해에는 자녀에게 일정 금액을 증여하고, 자녀와 함께 투자할 종목을 골라 보시는 것은 어떨까요?
2020년 증여세 면제한도, 증여세율 정보
2020년 증여세 면제한도 증여세율 정보
안녕하세요. 요즘 각종 부동산 규제와 보유세를 내야할 시기가 다가오자 증여를 계획하신분들이 증가하고 있습니다. 그러다보니 자연스럽게 증여세에 대한 관심도가 높아지는데요 지난번 포스팅했었던 상속세와는 어떠한 차이점이 있으며 증여세 면제한도와 증여세율을 중심으로 한번 살펴보겠습니다.
증여세 의미
우선 용어의 개념을 먼저 설명드리면, 증여세란 타인으로부터 재산을 무상으로 취득하였을 때 취득자가 납부하는 세금을 의미하며 재산세로 분류되는 조세인데요. 주로 상속세랑 헷갈리기 쉬우며, 증여와 상속세의 차이를 보면 ‘생전 혹은 사후’ 에 진행됨에 따라 다릅니다.
즉, 증여세는 생전에 재산을 넘겨주었을때, 상속세는 사후에 재산을 승계했을때 내는 세금을 의미합니다.
2020년 증여세율, 계산법
다음 살펴볼 내용은 2020년 증여세율과 계산법에 대해 먼저 알아볼텐데요. 증여세 면제한도에 있어서 중요한 부분이기 때문입니다. 1억원 이하까지는 10%의 세율을 받지만 누적공제는 따로 없으며 1억 초과 ~ 5억이하는 20%를 적용받으며 이 때부터는 누적공제를 받을 수 있으며 1천만원에 해당합니다.
그 이후 구간은 5억원을 텀을 두고 있으며 30억원이 초과하게 되면 최대 50%까지의 세율을 받게 됩니다..! 누적공제는 4억 6000만원까지 가능하지만 세율이 어마어마 한것 같네요.
계산공식 : 증여금액 x 세율 – 누진공제액
위 세율을 바탕으로 공식에 대입해보면 세금을 산출할 수 있습니다. 예로들어 4억원의 주택을 증여하게 될때 납부하는 금액을 계산해보겠습니다. 4억원의 세율구간은 20%에 해당하기 때문에 이를 곱하면 8,000만원이 나오는데요. 거기에 누진공제 1,000만원을 빼면 7,000만원이 산출됩니다.
(4억 x 20%) – 1,000만원
증여세 면제한도
사실 위 계산에서 한가지 더 추가할 수 있는 공제방법이 있습니다. 바로 증여세 면제한도인데요. 증여 대상에 따라 금액이 모두 상이합니다.
배우자의 증여는 6억원, 직계존,비속은 5천만원(미성년자 2천만원) 이며 기타친족은 천만원의 면제한도 금액을 받을 수 있습니다. 기타친족의 범위는 6촌이내 혈족과 4촌이내 친인척에 해당하게 됩니다.
따라서 만약 40억원에 해당하는 금액을 미성년자 자녀에게 증여했을 경우 계산을 산출해보면, 40억- 2천만원(미성년자 면제한도) x 50% (증여세율) – 4.6억(공제금액) 공식에 따라 15.3억원의 세금이 나오게 됩니다.
증여세 절세방법
앞서 설명드렸던 증여세 면제한도를 통해서도 절세하는 방법 이외에도 세금을 줄이는방법에 대해서 살펴보도록 하겠습니다. 첫번째로는 10년마다 미성년자 자녀에게 2천만원씩 혹은 배우자에게 6억 이하씩 증여를 하는 방법이 있습니다. 10년의 누적금액을 기준으로 과세를 하기 때문에 10년 주기로 배우자 혹은 자녀에게 증여를 한다면 절세를 할 수 있습니다.
두번째로는, 증여하는 대상이 많을수록 절세에 유리합니다. 증여를 받는 사람이 과세를하기 때문에 여러명의 직계존속이 나눠서 받게 된다면 세율이 줄어들어 그만큼 절세를 더 많이 할 수 있습니다.
세번째는, 자녀의 창업의 도와주기 위한 증여금액에 대해서는 증여세 면제한도가 주어집니다. 금액은 5억까지 받을 수 있으니 이러한 혜택을 꼭 알아두셔서 받으시면 좋겠습니다.
마지막으로는 “상가와,주택,토지를 증여” 입니다. 주택은 주변 시세에 비해 기준시가가 낮게 평가 될 수 있어서 현금에 비해서 절세가 유리하게 작용됩니다. 한가지 중요한 점은 동일 면적의 매매 사례가 나와 시가가 평가되는 주택은 피하시는게 좋습니다.
증여세 면제한도와 2020년 증여세율 알아보는 시간을 가졌는데요. 세율만 놓고보았을때는 굉장히 높아보일수도 있겠지만, 각종 공제와 혜택들을 통해 절세를 하실 수 있는 방안들이 다양하게 있으니 꼭 참고하시면 좋을 것 같습니다. 국세청 홈텍스를 통해서도 모의 계산이 가능하니 미리 해보시는 것을 추천드립니다.
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